【審計整改】新余市人民政府關(guān)于2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

新余市人民政府關(guān)于2019年度市本級預(yù)算

執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題

整改情況的報告（摘要稿）

受市人民政府委托，2020年12月28日,市審計局局長彭水萍在新余市第九屆人大常委會第36次會議上作了《關(guān)于2019年市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》。報告的主要內(nèi)容如下:

市政府高度重視審計整改工作，召開專題會議部署審計整改，審計發(fā)現(xiàn)的一些重點、難點問題由市長和副市長分別掛點督促解決，并責(zé)成相關(guān)單位對報告中所反映的問題認真對待、主動認領(lǐng)，積極配合開展審計整改情況滿意度測評，大力抓好整改落實。

2019年市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告，共對6個方面的審計反映了審計查出的46個問題。截止2020年11月，已整改了40個，整改到位率87%。財政預(yù)算部分資金未分配撥付、部分收入未收繳到位、清理財政借墊款不到位、財政資金管理使用不規(guī)范、財政資金盤活不到位、仙女湖區(qū)往來款項清理等6個問題正在整改之中。

一、市本級預(yù)算執(zhí)行查出問題的整改情況

（一）關(guān)于預(yù)算執(zhí)行進度較慢，部分財政資金未分配撥付問題。

市財政局將政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算，加快完成有關(guān)支出等措施對一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余進行消化。目前該問題正在整改之中。

（二）關(guān)于部分收入未繳庫問題。市財政局已將有關(guān)收入全部繳入國庫。

（三）關(guān)于部分收入未收繳到位問題。

市財政局將根據(jù)合同約定進行繳款，目前該問題正在整改之中。

（四）關(guān)于清理財政借墊款不到位問題。

財政部門牽頭制定了《新余市本級財政對外借款清收工作實施方案》，召開了全市存量資金審計整改專題會議，力爭在2023年前將2018年底以前的暫付款余額清理到位。目前該問題正在整改之中。

（五）關(guān)于財政資金管理使用不規(guī)范問題。

一是2020年市本級預(yù)備費全部用于抗擊重大公共衛(wèi)生領(lǐng)域突發(fā)的新冠肺炎疫情。二是2020年7月市政府辦印發(fā)了《關(guān)于進一步規(guī)范財政資金支付管理的通知》，8月市財政局印發(fā)了《關(guān)于取消市本級財政代管單位往來資金的通知》，全面取消代管資金。三是按要求大力清理撤并專戶，規(guī)范有關(guān)財政專戶管理。目前該問題正在整改之中。

（六）關(guān)于財政資金盤活不到位問題。

一是從安排收回財政存量資金用于做實職業(yè)年金以及未完工項目后續(xù)建設(shè)。

二是人防專項結(jié)余嚴格按規(guī)定執(zhí)行。

三是加快2018年-2019年市本級新增債券資金支出進度，目前該問題正在整改之中。

二、民生和其他專項資金審計查出問題的整改情況

（一）2017年至2018年度產(chǎn)業(yè)扶貧資金專項審計調(diào)查。

加強了扶貧項目資金管理，規(guī)范了產(chǎn)業(yè)扶貧資金發(fā)放途徑，產(chǎn)業(yè)扶貧分紅已發(fā)放到位，督促有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)加快扶貧項目進度，提高項目庫質(zhì)量，將獎補資金的部分作為村集體資金入股合作社，其余部分按各股東入股比例增資擴股并簽訂增資擴股協(xié)議。在村級集體經(jīng)濟方面采取有效措施推進農(nóng)民專業(yè)合作社實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，項目臺賬補齊了相關(guān)資料，完善了檔案內(nèi)容。

（二）2015年至2018年政府性資金存儲管理情況專項審計調(diào)查。

關(guān)于資金存儲管理政策制訂和執(zhí)行不到位問題，市政府辦制定了《關(guān)于印發(fā)新余市財政部門和預(yù)算單位資金存放管理實施辦法（試行）的通知》，進一步加強財政資金存放的監(jiān)督管理。各縣區(qū)（管委會）已按照市政府的要求，制定了相應(yīng)的實施辦法，規(guī)范資金存放行為；關(guān)于資金存放管理未通過競爭性談判、未集體決策方式選擇存放銀行問題，先后有公積金中心等多個部門單位已采取競爭性或集體方式存放，縣區(qū)（管委會）都按相關(guān)要求進行競爭性和集體決策方式選擇資金存放銀行；關(guān)于資金存放未足額收取利息，實現(xiàn)收益最大化問題；市財政社保專戶及各縣區(qū)已按要求進行補息。

三、經(jīng)濟責(zé)任審計查出問題的整改情況

（一）關(guān)于政策執(zhí)行不到位問題。

相關(guān)單位已整改到位。關(guān)于海綿城市建設(shè)工作沒有達到預(yù)期工作目標(biāo)問題，截止2020年11月底，已完成相關(guān)建成區(qū)建設(shè)目標(biāo)；關(guān)于黨政正職“四個不直接分管”制度未嚴格執(zhí)行到位問題，已按照中辦、國辦要求，重大事項由聯(lián)席會議集體研究確定；制定出臺了相關(guān)黨組工作規(guī)則，并嚴格執(zhí)行了黨政正職“四個不直接分管”制度；關(guān)于違規(guī)返還土地出讓金問題，已通過建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)廠房，讓企業(yè)以租代建入住園區(qū)，不再以先征后返、補貼等形式違規(guī)返還土地出讓金。

（二）關(guān)于費用報銷不規(guī)范問題。

相關(guān)市直單位已整改到位。加強了經(jīng)費報銷審核結(jié)算手續(xù)，杜絕白條報銷，講課勞務(wù)費和培訓(xùn)授課費的報銷按照財務(wù)制度執(zhí)行。

（三）關(guān)于違規(guī)向企業(yè)報銷、收取費用問題。

涉及相關(guān)單位已整改到位。已督促有關(guān)單位嚴格按要求，不再違規(guī)向國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處等有關(guān)單位收取支持經(jīng)費；已收取的已取消或無收費許可依據(jù)的收費，已全部上繳市財政。

（四） 關(guān)于違規(guī)發(fā)放獎金福利問題。

相關(guān)單位已整改。一是根據(jù)政府辦出臺的文件要求，規(guī)定招商引資獎、工業(yè)化完成任務(wù)獎等獎金不得發(fā)放到個人；二是退回違規(guī)發(fā)放的目標(biāo)考核獎。

（五）關(guān)于未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅問題。

各級行政、事業(yè)單位全部納入國家稅務(wù)總局“個人所得稅扣繳系統(tǒng)”推廣范圍，都已安裝了個人所得稅扣繳系統(tǒng)，實現(xiàn)了個人所得稅按月申報代扣代繳。

四、政府投資審計查出問題的整改情況

關(guān)于工程結(jié)算多計問題，已對將有關(guān)中介機構(gòu)、涉及的施工和監(jiān)理單位，相關(guān)建設(shè)單位及責(zé)任人依法移送相關(guān)主管部門處理；出臺了《關(guān)于定額計價缺項和套價爭議指導(dǎo)意見》，規(guī)范了定額缺項等套用定額存在爭議的問題；關(guān)于項目工程管理問題，已對涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、房地產(chǎn)公司進行通報處理并將違規(guī)收取的費用上繳財政。

五、財政決算審計查出問題的整改情況

（一）關(guān)于虛增一般公共預(yù)算收入、支出問題。

已規(guī)范相關(guān)預(yù)算管理。問題已整改。

（二）關(guān)于非稅收入未及時繳庫問題。

對非稅收入已及時進行了清理，涉及資金已全部繳入了國庫。

（三）關(guān)于預(yù)算編制不完整問題。

已經(jīng)按照《中華人民共和國預(yù)算法》的要求，完善預(yù)算編制，科學(xué)合理編制好國有資本經(jīng)營和政府性基金收入預(yù)算。

（四）關(guān)于部分資金滯留沉淀較大問題。

已將資金收回統(tǒng)籌，重新安排用于經(jīng)濟社會發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。

（五）關(guān)于往來款長期掛賬未清理，部分對外出借資金已形成損失問題。

涉及相關(guān)單位和企業(yè)正在通過法院走法律訴訟程序，立案處理，加大資金催繳力度，目前該問題正在整改之中。

（六）關(guān)于資金管理不規(guī)范問題。

已將相應(yīng)稅款轉(zhuǎn)至繳稅公司對公賬戶，再從繳稅對公賬戶繳納稅款至稅務(wù)局賬戶，杜絕了資金脫離監(jiān)管的情況。

六、關(guān)于江西銀行新余分行資產(chǎn)負債損益審計查出問題的整改情況

（一）關(guān)于信貸資金違規(guī)流入房地產(chǎn)行業(yè)問題。

截至2020年10月底，向有關(guān)企業(yè)發(fā)放的5筆貸款，已結(jié)清收回。

（二）關(guān)于普惠金融政策執(zhí)行不嚴問題。

虛增涉農(nóng)貸款、小微貸款已經(jīng)按照涉農(nóng)貸款、小微企業(yè)貸款的準(zhǔn)入口徑進行認定。

（三）關(guān)于違規(guī)操作掩蓋不良貸款問題。

該行已將上述不良貸款轉(zhuǎn)讓至江西瑞京金融資產(chǎn)管理有限公司。

（四）關(guān)于違規(guī)辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票問題。

有關(guān)公司已補充發(fā)票，該銀行承兌匯票已經(jīng)結(jié)清。

七、下一步整改工作計劃。

從以上整改情況看，審計項目查出的部分問題由于需要一定時間和程序，整改工作仍在持續(xù)推進，相關(guān)單位已制定后續(xù)整改計劃或方案。下一步，審計機關(guān)將繼續(xù)加強跟蹤檢查，督促被審計單位進一步落實整改主體責(zé)任，推動后續(xù)整改措施推動，確保整改取得實效。