新余市人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見

新余市人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見

余府發〔2015〕1號  2015年1月6日

各縣(區)人民政府、管委會,市政府各部門,市直各單位:

為完善公共財政體系,推進財政科學化精細化管理,強化預算支出的責任和效率,提高財政資金使用效益,根據《江西省人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》(贛府發〔2013〕8號)要求,結合我市實際,并經市八屆政府第81次常務會議研究,現就我市全面推進預算績效管理工作提出如下實施意見。

一、重要意義

全面推進預算績效管理有利于提升預算管理水平、增強單位支出責任、提高公共服務質量、優化公共資源配置、節約公共支出成本,對于建設高效、責任、透明政府,加快轉變經濟發展方式,促進全市經濟社會持續健康發展具有重要意義。

二、總體目標

力爭“十二五”期間,我市各級政府、部門都要建立以績效目標為基礎,以績效運行跟蹤監控和績效評價為手段,以結果應用為保障,以改進預算管理、優化資源配置、節約成本、提高公共產品質量和公共服務水平為目的,管理科學、運轉高效的全過程預算績效管理體系。

三、管理對象

預算績效管理對象是全部財政性資金,包括納入政府預算管理的資金和納入部門預算管理的資金。按照預算級次,分為本級部門預算管理的資金和上級政府對下級政府的轉移支付資金。

各級財政部門負責本級預算績效管理,對轉移支付資金的績效管理可以委托下級財政部門實施。績效評價應當以項目支出為重點,重點評價一定金額以上、與本部門職能密切相關、具有明顯經濟社會影響的項目。

四、主要內容

(一)績效目標管理。

1設定績效目標。各預算部門在編制下一年度預算時,要根據各級政府和財政部門的具體要求,對本部門及所屬單位績效目標進行科學設置,編制預算績效計劃,明確資金額度、資金用途等事項,報送績效目標。績效目標應與部門目標高度相關,并且是具體的、可衡量的、一定時期內可實現的。

2審核績效目標。預算部門要按照財政部門的統一要求,對本部門及所屬單位績效目標進行審核。財政部門要依據國家相關政策、財政支出方向和重點、部門職能及事業發展規劃等對預算部門編制的績效目標進行審核,包括績效目標與部門職能的相關性、績效目標實現所采取措施的可行性、績效指標設置的科學性及實現績效目標所需資金的合理性。必要時,財政部門可組織第三方對預算部門重點項目績效目標進行評審認證。績效目標不符合要求的,財政部門應要求報送部門進行調整和修改;審核合格的,進入下一步預算編審流程。

3批復績效目標。財政預算經各級人民代表大會審查批準后,財政部門應在部門預算批復中同時批復績效目標。批復的績效目標是進行績效跟蹤監控和實施績效評價的重要依據。

(二)績效運行跟蹤監控管理。

財政部門要采取項目跟蹤、數據抽查和序時情況反映等方式,定期對部門的績效目標運行情況進行跟蹤管理和監督檢查,掌握績效目標實現程度、資金支出進度、項目實施情況等,促進績效目標的順利實現。當績效運行目標與績效目標發生偏離時,應及時采取有效措施予以糾正。績效目標需要調整的,要按規定程序重新設定和報批。

(三)績效評價管理。

1開展績效自評。預算執行完畢后,預算部門要按財政部門的具體要求及時組織對本部門及所屬單位預算資金的產出和結果進行績效自評,重點評價產出和結果的經濟性、效率性和效益性及績效目標的實現程度,及時將績效自評報告提交同級財政部門。

2實施財政再評價和重點評價。財政部門要對預算部門的績效評價工作進行指導、監督和檢查,對其報送的績效評價報告進行審核,必要時對預算部門績效評價實施再評價。要加強財政重點評價,選取黨委、政府關注,群眾關心,有一定社會影響的重大項目,由財政部門直接實施重點評價。

3逐步擴大評價范圍。績效評價應在重點領域優先選擇重點項目進行項目績效評價。同時,積極探索基本支出績效評價、部門整體支出績效評價和財政綜合績效評價。配合省級財政部門選取重點轉移支付項目開展聯動績效評價。

(四)績效評價結果反饋和應用管理。

1建立績效評價結果與預算安排相結合制度。財政部門要將績效評價結果作為年度預算調整、專項資金分配和以后年度預算安排的重要依據,優先考慮或重點支持績效評價結果較好的項目,減少績效評價結果差的部門項目資金安排,取消無績效或低績效項目,優化資源配置,提高財政資金使用效益。

2建立績效報告制度。預算部門要定期向同級財政部門,下級財政部門要定期向上級財政部門提交預算績效報告,說明預算績效管理工作情況、預算績效完成程度、存在問題、整改措施和下一步工作重點。各級財政部門每年要向同級政府提交預算績效報告,報告預算績效目標評審情況、重點項目績效完成情況、全市聯動項目績效完成情況等,為政府決策提供參考。

3建立結果反饋與整改制度。財政部門要及時將績效目標評審結果、績效跟蹤情況、績效評價結果反饋給預算部門。預算部門要認真研究財政部門反饋的結果和情況,進一步完善管理制度,改進管理措施,提高管理水平,規范支出行為,降低支出成本,增強支出責任。

4建立績效信息公開制度。按照政府信息公開的有關規定,建立績效信息公開制度,逐步向社會依法公開部門預算績效目標、績效評價結果等績效信息,主動接受社會監督。

5建立績效問責制度。按照省財政廳的有關要求,將預算績效管理工作列入對各單位每年的績效考核目標任務。對預算績效管理工作表現突出的部門和單位,予以表彰和獎勵,對預算績效管理工作做得較差的部門和單位,予以通報批評。按照“用錢必問效、無效必問責”的原則,對在預算編制和執行過程中,由于種種原因導致財政資金配置和執行績效未能達到預期目標或規定標準的各級預算部門及其責任人實行績效問責。

五、實施步驟

(一)績效目標。按照“重點突破、穩步推進、先易后難、由點到面”的思路,2015年在各級政府選擇30個部門實行預算績效目標管理試點工作,在此基礎上,總結鞏固試點成果,2016年擴大到所有部門,實現全覆蓋。

(二)評價范圍。2015年各級財政部門和預算部門要積極開展預算績效評價試點工作,對2014年專項資金使用情況在單位自評的基礎上,選擇社會關注度高、社會影響較大的重點項目進行財政再評價和重點評價。到2016年,各部門開展績效評價的資金總量占本部門項目支出的比例達到60%以上,各地開展績效評價的資金總量占本級財政專項支出的比例達到60%以上。

(三)評價方式。采取單位自評、財政再評價和重點評價相結合的方式進行績效評價。2015年探索引入第三方參與預算績效管理工作,在取得經驗的基礎上,逐步擴大第三方參與的范圍。

(四)評價結果。2015年績效報告及評價結果在本部門范圍內公開,并按規定向社會公開;重點評價結果向同級政府報告,根據財政績效運行監控和評價結果,安排、調整財政資金的使用方向和數額。

六、保障措施

(一)加強組織領導。各級政府要高度重視預算績效管理工作,將預算績效管理納入政府績效考核內容,研究制定本地區預算績效管理辦法或實施細則。市、縣(區)2015年要在財政部門建立健全預算績效管理組織機構,完善管理職能,配備與工作任務相適應的人員,安排開展預算績效管理工作所必須的經費并納入預算予以保障。

(二)明確部門職責。財政部門要認真履行職責,把推進預算績效管理作為當前和今后一個時期深化預算管理改革的一項重要工作來抓,人大財政經濟委員會和審計部門要共同參與,切實加強對預算績效管理的組織、指導、協調和監督工作。各級預算部門實行主要領導負責制,由部門財務科室會同有關業務科室,組成績效目標管理工作小組,按照財政部門的統一部署,切實做好本部門及下屬單位的預算績效管理工作。發展與改革部門要將審批通過的年度經濟計劃指標、基本建設投資計劃指標及時報送財政部門。監察部門要加大對預算績效管理的監督力度,促進各級、各部門強化預算支出責任和效率。

(三)建立健全制度。研究制定預算績效管理規章制度,完善預算支出績效評價辦法,健全預算績效評價指標體系,建立績效評價結果反饋制度,推進預算績效管理信息系統建設,為預算績效管理提供制度和技術支撐。

(四)加強宣傳培訓。要充分利用各種新聞媒體、政府網絡等平臺,積極宣傳預算績效管理理念,培育績效管理文化,增強績效管理意識,為預算績效管理營造良好的輿論環境,打下牢固的思想基礎。要加強預算績效管理專業知識培訓,增強預算績效管理工作人員的業務素質,提高預算績效管理的工作水平。